얼마 전 종합소득세 신고를 한 것 같은데 어느새 부가가치세 신고 기간이 되었습니다. 기분상 세금 신고 기간은 빨리 돌아오는 것 같습니다. 매년 7월과 이듬해 1월은 상/하반기 부가가치세 신고 기간입니다. 원활한 세무 신고를 위해서 세무사 사무실에서 요청하는 부가가치세 신고 시 필요 자료를 정리해 놓았습니다. 세무 대행을 맡기지 않고 홈택스에서 직접 신고를 진행하시는 분들도 참고하시고 부가세 신고 잘 마무리하시기 바랍니다.
1. 부가가치세 신고 기본 자료
- 전자(세금)계산서 출력을 하지 않고 종이(수기)로 작성한 매출 / 매입 세금 계산서 및 계산서
- 현금 영수증(지출증빙) 발급을 하지 않은, 사업과 관련하여 지출한 (간이) 영수증
- (법인) 4월 ~ 6월까지 법인명의 통장내역(외화통장 포함)
- (법인) 신용카드 이용 대금 명세서(체크카드 제외)
2. 매입자료
- 해외에서 물품을 구매한 경우 : 구매 확인서, 계약서(견적서), 인보이스, 외화송금/결재내역 등
- 수입 통관을 통해 해외물품을 구매한 경우 : 수입신고필증, 인보이스, 외화송금내역, 관세사 수수료 정산내역 등
- 개인사업자가 홈택스에 미등록한 카드 매입 : 홈택스에 등록하기 전 부가가치세 신고용 카드 사용내역(엑셀파일에 상대방 사업자가 나와야 하고 카드번호 16자리 필요)
- 온라인 광고 : 각 오픈마켓 광고비 카드 충전내역 또는 아이디/비밀번호
3. 매출자료
- 수출 매출 : 수출신고 필증, B/L, 인보이스, 관세사 수수료 정산 내역 등
- 온라인 매출 :
(도소매) 쿠팡, 네이버, 티몬, 11번가, 무신사, 카페 24, 자사몰 등
(음식점) 배민, 쿠팡이츠, 요기요, 부릉, 바로고, 스파이더, 생각대로 등
(숙박) 여기 어때, 야놀자, 떠나요 등
관리자(대표자) 사이트 주소 및 아이디/비밀번호
- 해외 온라인 매출 : 페이팔 등을 통해 입금받은 외화수입내역 또는 사이트 정산내역
- 결제대행사(PG사)/페이앱 매출 :
케이지이니시스, 페이레터, 케이에스넷, 카카오페이, 제로페이 등
관리자(대표자) 사이트 주소 및 아이디/비밀번호
- 구매대행 매출 : 구매대행 매출 내역(직접 정리)
- 현금 매출 : 현금영수증을 발급하지 않고, 사업용 통장으로 직접 입금받은 또는 현금을 직접 받은 매출 금액
- 부동산 임대 매출(사무실 셰어 등) : 각 호별 부동산 임대차 계약서 또는 전대차 계약서(세입자가 변경된 경우 변경 이전의 임대차 계약서도 필요)
